Разделы

Разработка кассового бюджета

Кассовый бюджет – подробная смета ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период.

Целью бюджетирования денежных средств является расчет необходимого их объема и определение моментов времени, когда у организации ожидается недостаток или избыток денежных средств, для того чтобы избежать кризисных явлений и рационально использовать денежные средства организации.

Кассовый бюджет разрабатывается поэтапно на предстоящие 6 месяцев.

I этап. Разработка прогноза поступлений денежных средств от продаж.

Таблица 1

Прогноз поступлений денежных средств

Наименование показателей

Месяцы

Итого за 6 мес., тыс. руб.

Янв.

Февр.

Март

Апр.

Май

Июнь

1

2

3

4

5

6

7

8

Запланированные продажи, тыс. руб., в том числе:

Молоко

600

700

850

850

850

900

4750

КРС

300

250

100

300

350

350

1650

Свиньи

100

100

150

100

100

100

650

Итого продаж, тыс. руб.

1000

1050

1100

1250

1300

1350

7050

Поступление от продаж каждого месяца, тыс. руб.

Январь

300

500

200

1000

Февраль

315

525

210

1050

Март

330

550

220

1100

Апрель

375

625

250

1250

Май

390

650

1040

Июнь

405

405

Сумма дебит. задол. прошлого периода к погашению в текущем периоде, тыс. руб.

385

110

1

2

3

4

5

6

7

8

Всего поступлений, тыс. руб.

685

925

1055

1135

1235

1305

6340

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6